对于创业型公司来说,到了年末可以说是最忙碌的时候。要过年了,算账的时候也到了!这是为什么那?对于一般走上正轨的大企业来讲,年终算账不是什么难事,因为一切都已经发生了,数字全在眼前,加加减减几分钟什么都一清二楚了。对于创业型的公司来说,算账就相当纠结。
财务预测里看得出一个创业型公司的命运。但是,对于那些产品还没上市、分文无收、入不敷出的初创公司,如何来做“财务预测”呢?
核心思想:盯住现金流
预测收入的逻辑很简单,需要有:产品/服务的定价、客户人数。把这二者放在时间的框架中看它们如何增长,这便是“收入的预测”。 1、产品定价 无论你公司做的是产品还是服务,都得有基本的定价。 假设你是一家生产MP3播放器的公司,第一步:将零配件加上你希望的利润便得出可能的定价;第二步:与市场上的同类产品比较一番,比 iPod便宜一些,比山寨机昂贵一些,最后定价不就出来了?如果算出来发现这个价格比你的生产成本还低,那你的生意没法做,这里面肯定存在着严重问题。 2、时间框架 有了产品定价和客户人数的假设之后,再把它们放进一个时间框架里去,一般来说,投资人会要求你必须做3~5年的预测。 创业型公司的财务预测最忌讳按“年”来计算。创业型公司大多数是短命的,能活上三年都算是命大的了。创业型公司的财务预测必须要用“月”来计算,怀胎十月、满月、周岁、进钱、打平、产生利润,这些都是创业型公司里程碑式的宝贵时刻,你不用“月”来算,实际上就会忽略掉你生命中最值得珍爱的瞬间。 一旦把数字化整为零“按月”来计算,无论收入还是支出的预测,数字都会立刻让你对财务预测比较有感觉和把握,比如你需要3个月时间设计开发产品,外加3个月时间测试、改进、量产,然后正式投入市场,所以,公司收入进来最早也要在第7个月。这还不一定,也许分销商还有90天的账期,这样的话,收到钱可能要到第10个月;接下来是第11个月,收入应该有所增长,再下个月,能否继续增长?按月来做预测,相对会精准很多,因为30天以内能做多少事情,多少还是可以比较容易测算出来的,而如果“按年”来算,往往只能信口开河地瞎报数字。按月做出来的财务预测不仅可以拿出来和投资人讨论细节,令人信服,更重要的是,还可以用它来对照和指导你每个月的日常运营,如果每个月都能达到预测的数字,到了年底,完成整年计划就不在话下了。 3、客户人数 对于创业型公司来说,什么时候进来第一个客户?客户人数到底有多少?这些都是令人头痛和迷茫的问题。计算客户人数,万万不可使用“市场占有率”之类的百分比,因为创业型公司都是小公司,小本经营,得精打细算。 仍以一家MP3播放器公司为例:(A)如果用分销方法去销售,就不妨向分销商打听,成熟的分销商可以不费吹灰之力告诉你,他每月大概可以卖出多少个你的MP3播放器;(B)如果采用直销,那你必须考虑广告的投放。比如你在《消费者电玩》杂志上做广告,杂志发行量10万份,一般的广告有效率是2‰~3‰,所以一期《消费者电玩》杂志最多可能带给你100000×3‰=300个客户。 目标客户是哪些,潜在客户有多少,创业者们心里都应该有个数。
第二步:计算成本 计算成本比较容易,人人都会,这里就简单地提一下。 1、固定成本 包括:人员工资、房租、保险、职工福利费、办公费等。 2、可变成本 原材料、包装、运输、直接人工成本等。 3、销售成本 广告、销售、客户服务的成本。 4、设备投入 装修、办公家具、电脑、服务器、生产设备等。 5、税务 和收入一样,成本也是在时间框架里一点一点发生的。如果你将成本细化到每个月,你马上会发现很多成本并不是在公司开张那天一次性付出的。 比如你是一家网络公司,预计需要30台服务器,但是它们并不需要在第一天就全部到位,而是随你网站的流量增加而一台一台增购的,说不定你要到第二年、第三年的时候才会达到30台服务器,而那时候你公司的收入也许早就进来了,因此创业型公司没有必要一下子融很多钱,也许找个合伙人自己掏钱凑一下,创业型公司就可以启动了!
第三步:分析和调整 当你把每月的收入预测和成本预测对应着放入同一个时间框架中,就出现了一幅美妙的创业型公司命脉图:现金流! 留心找到“收支平衡点”,把收支平衡点之前的所有费用加在一起,就得出了你需要为创业型公司准备的资金数目——如果有投资人问你需要多少钱,就给他(她)这个数字吧,不多一分不少一分,你再也不必抓头皮模棱两可地说什么“给个500万吧,要是有200万也行”的空话。 检查主要数据之间的关系和比率,确保能从财务预测的数据中看到这家创业型公司的业务是健康和合理的,必要时,还需要调整、平衡收入和成本之间的关键比率,当然,调整的原则依然是回到你每月的原始数据里去分析它们的准确性与合理性。 增长率和规模——有了财务预测表,创业型公司的年增长率也一目了然,看看什么时候能达到创业板IPO的标准,看看你的公司是否对投资人、股民具有吸引力? 毛利率——随着时间的延伸和业务扩展,创业型公司的毛利率可能会从10%增加到60%,甚至更高,这就是创业型公司的生命力所在。 营业利润率——公司里管理成本是相对固定的,随着收入的增长,它占总成本的比例越来越小,营业利润率便会大大提高。
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